财务管理职位工作手册(附光盘)(普华经管/正略钧策/弗布克管理职位工作手册系列)(附赠光盘一张)
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品牌: 王兰会
基本信息·出版社：人民邮电出版社
·页码：317 页
·出版日期：2008年
·ISBN：7115187746/9787115187741
·条形码：9787115187741
·包装版本：2版
·装帧：平装
·开本：16
·正文语种：中文
·丛书名：普华经管/正略钧策/弗布克管理职位工作手册系列
·附带品描述：附赠光盘一张
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内容简介《财务管理职位工作手册》从工作目标、工作事项描述、工作细化执行3个层面，对财务管理的各项工作，包括财务组织管理、财务战略与计划管理、筹资管理、投资管理、资产管理、财务分析与评估管理、财务控制与审计管理、成本与收益管理、账款管理、外汇管理、并购与清算管理等11项内容进行了详述。“工作目标+制度模板+工具表单+工作流程”是《财务管理职位工作手册》的四大特点，实务性、操作性、工具性是《财务管理职位工作手册》的三大特性。
编辑推荐职责清晰：明确所在岗位的责任和任务并知道做什么；工作有序：知悉所要完成任务的具体步骤和工作流程，执行有力：精确地把管理落到各个岗位和具体事项上，提供工具：为企业各项工作提供规范化的制度和工具。《财务管理职位工作手册》适用于财务管理从业人员、企业中高层管理人员、咨询及企业培训人员、专家学者使用。
目录
第一章财务部的职责描述1
第一节财务部的职能、工作目标与工作职责2
一、财务部的职能2
(一)会计核算与报表职能2
(二)财务管理职能2
(三)财务运作职能2
二、财务部的工作目标2
三、财务部的工作职责3
第二节财务部各岗位的工作职责5
一、财务总监5
二、财务经理6
三、预算主管8
四、会计主管9
五、投资主管10
六、融资主管11
七、成本主管12
八、审计主管13
九、预算专员14
十、投资分析员15
十一、核算专员16
十二、会计17
十三、出纳员18
十四、审计员19
第二章财务部的组织管理21
第一节工作目标与工作事项描述22
一、财务部的组织管理工作目标22
二、达成目标的两个工作事项22
(一)财务部组织结构设计22
(二)企业财务制度设计23
第二节部门组织结构设计工作细化执行23
一、财务部组织结构设计知识准备23
(一)财务与会计机构分设原则23
(二)财务组织管理的模式24
二、财务部组织结构设计工作模板24
(一)一般企业的财务部组织结构模板24
(二)按行业划分的财务部组织结构模板25
(三)按规模划分的财务部组织结构模板27
第三节财务管理制度设计工作细化执行27
一、财务管理制度设计工作知识准备27
(一)财务管理制度设计的要求27
(二)财务管理制度设计的原则28
(三)财务管理制度设计的内容29
二、财务管理制度设计工作模板31
(一)财务人员管理规定模板31
(二)企业财务管理规定模板32
三、财务管理制度设计工具表单38
(一)制度设计工作计划表38
(二)财务管理状况调查表38
四、财务管理制度设计工作流程41
第四节会计制度设计工作细化执行42
一、会计制度设计工作知识准备42
(一)会计制度的内容42
(二)会计核算的方法42
二、会计管理制度设计工作模板43
(一)会计核算基础工作规定模板43
(二)企业会计核算处理办法模板46
(三)企业会计档案管理办法模板50
三、会计管理制度设计工具表单51
(一)合并资产负债表51
(二)合并现金流量表及附注53
(三)合并利润及利润分配表57
四、会计管理制度设计工作流程59
(一)日记账、总账账务处理流程59
(二)汇总记账凭证账务处理流程60
(三)科目汇总表核算组织流程61
第三章企业财务战略规划与财务计划管理63
第一节工作目标与工作事项描述64
一、财务战略规划与财务计划管理工作目标64
二、达成目标的两个工作事项65
(一)财务战略规划65
(二)财务计划管理65
第二节财务战略规划与财务计划管理工作细化执行65
一、财务战略规划与财务计划管理工作知识准备65
(一)财务战略规划65
(二)财务计划管理66
(三)财务预算编制66
二、财务战略规划与财务计划管理工作模板68
(一)企业预算管理制度模板68
(二)企业资金预算制度模板74
三、财务战略规划与财务计划管理工具表单76
(一)预算申请表76
(二)预算变更申请表77
(三)月度费用预算表77
(四)销售收入预算表78
(五)现金流量预算表79
四、财务战略规划与财务计划管理工作流程80
(一)财务计划编制流程80
(二)成本费用预算流程81
(三)年度预算调整流程82
(四)销售百分比法预测流程83
第四章筹资管理85
第一节工作目标与工作事项描述86
一、筹资管理工作目标86
二、达成目标的两个事项87
(一)疏通筹资渠道87
(二)选择筹资方式87
第二节筹资管理工作细化执行87
一、筹资管理工作知识准备87
(一)筹资的渠道87
(二)筹资的方式88
(三)银行借款的操作程序89
二、筹资管理工作模板90
(一)筹资管理制度模板90
(二)资金筹措准则模板93
(三)筹资申请报告模板93
(四)筹资预算报告模板95
(五)筹资决策报告模板97
(六)筹资工作总结模板99
(七)项目融资可行性报告模板102
三、筹资管理工具表单105
(一)企业筹资成本分析表105
(二)融资结构弹性分析表106
(三)融资风险变动分析表107
(四)银行短期借款明细表107
(五)募集资金运用报告表107
四、筹资管理工作流程109
第五章投资管理111
第一节工作目标与工作事项描述112
一、投资管理工作目标112
二、达成目标的两个工作事项112
(一)投资过程管理112
(二)投资风险管理113
第二节投资管理工作细化执行113
一、投资管理工作知识准备113
(一)投资的分类113
(二)投资决策的评价方法114
二、投资管理工作模板115
(一)企业投资管理制度模板115
(二)投资价值分析报告模板121
(三)技术改造投资计划模板123
三、投资管理工具表单125
(一)长期投资明细表125
(二)投资项目分析表125
(三)投资效益分析表126
(四)投资项目管理卡126
(五)资金用途说明表127
(六)投资完成情况表127
(七)重要投资方案绩效核计表127
四、投资管理工作流程128
第三节投资风险管理工作细化执行129
一、投资风险管理工作知识准备129
(一)投资可行性报告的内容129
(二)风险投资计划书的结构129
(三)投资风险的调整方法131
二、投资风险管理工作模板132
(一)可行性研究报告模板132
(二)投资预算报告书模板135
(三)投资汇报预测报告模板137
三、投资风险管理工具表单139
(一)盈亏管理计划表139
(二)投资盈亏统计表139
(三)投资经济分析表140
第六章资产管理141
第一节工作目标与工作事项描述142
一、资产管理工作目标142
二、达成目标的两个工作事项142
(一)有形资产管理142
(二)无形资产管理143
第二节有形资产管理工作细化执行143
一、有形资产管理工作知识准备143
(一)固定资产计价方式143
(二)固定资产折旧方式143
二、有形资产管理工作模板144
(一)固定资产管理制度模板144
(二)现金收支管理制度模板146
(三)现金及债券管理制度模板148
(四)固定资产加速折旧的请示模板151
(五)企业资产周转情况报告模板151
(六)企业设立验资报告模板153
(七)流动资金借贷合同模板153
(八)资金使用效果考察报告模板155
三、有形资产管理工具表单156
(一)固定资产登记卡156
(二)固定资产减损单157
(三)固定资产转移单157
(四)固定资产盘存表158
(五)固定资产出售比价单158
(六)固定资产报废申请表159
(七)资金调度计划表159
(八)资金调度日报表160
四、有形资产管理工作流程161
(一)固定资产管理流程161
(二)固定资产盘点流程162
第三节无形资产管理工作细化执行163
一、无形资产管理知识准备163
(一)无形资产的特点163
(二)无形资产的内容163
二、无形资产管理工作模板164
(一)无形资产管理制度模板164
(二)技术持股协议书模板166
三、无形资产管理工具表单167
(一)发明专利申请表167
(二)发明申请说明书摘要表168
第七章财务分析与评估管理169
第一节工作目标与工作事项描述170
一、财务分析与评估管理的工作目标170
二、达成目标的两个工作事项171
(一)财务分析管理171
(二)财务评估管理171
第二节财务分析管理工作细化执行171
一、财务分析管理工作知识准备174
(一)财务分析的内容171
(二)财务分析的方法172
(三)财务分析报告格式172
二、财务分析管理工作模板173
(一)财务分析管理制度模板173
(二)年度财务分析报告模板176
(三)盈利状况分析报告模板178
(四)财务指标完成情况分析报告模板180
三、财务分析管理工具表单183
(一)财务状况分析表183
(二)月度财务分析表184
(三)年度财务分析表184
(四)资金收支实际与预算比较表185
四、财务分析管理工作流程186
(一)财务分析工作流程186
(二)财务分析报告流程187
第三节财务评估管理工作细化执行188
一、财务评估管理工作模板188
(一)资产评估协议书模板188
(二)资产评估报告模板189
(三)股份公司年度业绩报告书模板190
二、财务评估管理工具表单195
(一)资产评估机构统计表195
(二)企业资产评估统计表196
第八章财务控制与审计管理197
第一节工作目标与工作事项描述198
一、财务控制与审计管理工作目标198
二、达成目标的两个工作事项198
(一)财务控制管理198
(二)审计管理199
第二节财务控制管理工作细化执行199
一、财务控制管理工作知识准备199
(一)财务控制系统的构成199
(二)财务控制方法和技巧201
二、财务控制管理工作模板202
(一)财务控制制度模板202
(二)内部稽核制度模板209
(三)财务盘点制度模板214
三、财务控制管理工具表单218
(一)财务状况控制表218
(二)资金调度控制表218
(三)财务控制评估表219
(四)成本费用控制表219
(五)盘盈盘亏明细表220
四、财务控制管理工作流程221
(一)财务控制流程221
(二)全面盘点流程222
第三节财务审计管理工作细化执行223
一、财务审计管理工作知识准备223
二、财务审计管理工作模板224
(一)内部审计制度模板228
(二)审计通知书模板228
(三)内部审计报告模板230
三、财务审计管理工具表单230
(一)审计工作计划表230
(二)项目审计计划表230
(三)审计实施计划表231
(四)审计工作底稿表231
第九章成本与收益管理233
第一节工作目标与工作事项描述234
一、成本与收益管理工作目标234
二、达成目标的两个工作事项234
(一)成本管理234
(二)收益管理235
(三)税务管理235
第二节成本管理工作细化执行235
一、成本管理工作知识准备235
(一)成本管理的内容235
(二)成本核算的程序237
二、成本管理工作模板237
(一)成本控制制度模板237
(二)成本核算办法模板245
(三)成本控制报告模板252
(四)成本影响情况报告模板254
三、成本管理工具表单255
(一)产品成本记录表255
(二)产品成本核算表255
(三)成本分析明细表256
四、成本管理工作流程257
第三节收益管理工作细化执行258
一、收益管理工作知识准备258
(一)有关利润的定义258
(二)利润的构成与计算258
二、收益管理工作模板258
(一)利润中心管理制度模板258
(二)企业利润增长报告模板261
三、收益管理工具表单263
(一)损益比较分析表263
(二)损益计划实绩报告表263
四、收益管理工作流程265
(一)利润核算流程265
(二)利润分配流程266
第四节税务管理工作细化执行267
一、税务管理工作知识准备267
(一)税务筹划的内容267
(二)企业避税常用方法267
二、税务管理制度模板268
三、税务管理工具表单271
(一)税款缴纳记录表271
(二)营业税纳税申报表271
第十章账款管理273
第一节工作目标与工作事项描述274
一、账款管理工作目标274
二、达成目标的两个工作事项275
(一)应收账款管理275
(二)信用管理275
第二节账款管理工作细化执行275
一、账款管理工作知识准备275
(一)信用调查275
(二)信用标准276
(三)信用评估276
(四)信用决策276
(五)加强应收账款收回的监督277
二、账款管理工作模板277
(一)应收票据与账款处理准则模板277
(二)账款催收管理办法模板279
(三)问题账款管理办法模板282
(四)呆账管理办法模板283
(五)催款通知模板285
(六)查账报告模板286
(七)往来账款日常控制报告模板286
三、账款管理工具表单287
(一)应收账款分析表287
(二)应收账款控制表288
(三)应收账款月报表288
(四)问题账款处理报表289
(五)应收账款票据日报表289
(六)应收账款冲转明细表290
第十一章外汇管理291
第一节工作目标与工作事项描述292
一、外汇管理的工作目标292
二、达成目标的3个工作事项292
(一)外汇账户管理292
(二)外汇兑付管理293
(三)外汇风险管理293
第二节外汇管理工作细化执行293
一、外汇管理工作知识准备293
(一)交易风险293
(二)会计风险293
(三)经济风险294
二、外汇管理工作模板294
(一)外汇管理制度模板294
(二)外汇交易风险防范规定模板295
三、外汇管理工具表单296
(一)外汇收支计划表296
(二)外汇收支月报表297
四、外汇管理工作流程298
第十二章并购与清算管理299
第一节工作目标与工作事项描述300
一、并购与清算管理的两个工作目标300
二、达成目标的两个工作事项300
(一)并购管理300
(二)清算管理300
第二节并购管理工作细化执行301
一、并购管理工作知识准备301
(一)并购种类301
(二)并购资产评估方法301
(三)并购相关法律法规302
二、并购管理工作模板303
(一)并购意向书模板303
(二)企业合并契约书模板304
(三)企业联合经营公告模板305
(四)股份公司设立申请模板306
三、并购管理工具表单309
(一)并购企业资产评估结果汇总表309
(二)合并日的合并资产负债表(简表)310
第三节清算管理工作事项细化执行311
一、清算管理工作知识准备311
(一)财产清算范围311
(二)财产清算估价方法311
(三)清算相关法律法规312
二、清算管理工作模板313
(一)企业清算公告模板313
(二)企业破产还债申请书模板314
(三)企业破产清算报告书模板315
三、清算管理工具表单316
(一)破产财产分配表316
(二)企业债务清偿表317
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序言弗布克管理职位工作手册系列图书旨在解决中国企业管理的执行和工作规范问题。本套图书将企业日常管理的某类工作进行目标化、制度化、工具化和流程化，为岗位任职者提供各种可以借鉴的范例、模板、流程和工具表单。
中国企业一直没有停止对先进管理理念的探索，但相比理念而言，企业在执行的过程中更急需的是实务性的工具。只有执行到位、有效执行、规范执行、按照制度和标准执行，才能提高企业的执行速度和运营效率，才能使企业更加具有竞争力。
执行力是企业核心竞争力的体现，工作流程是企业效率的体现，而速度和细节决定成
文摘第一章 财务部的职责描述
第一节 财务部的职能、工作目标与工作职责
一、财务部的职能
财务部在财务总监或财务部经理的统一领导下开展财务工作，行使以下3项核心职能。
（一）会计核算与报表职能
会计核算与报表职能体现为财务部对资金运作的反映和监督，主要包括以下6项。
1.会计核算，即依据会计准则归集、处理各类会计信息。
2.会计报表，即及时编制和提交财务报表，按时编制企业对外报送的财务报告。
3.资产管理，保证企业资源的有效利用。
4.财务预算管理。
5.成本的核算与监控。
6.财务审计，即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核。
（二）财务管理职能
财务管理职能即向内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，主要包括以下3项。
1.财务分析，即为内部管理者提供财务分析报告，以辅助经营决策。
2.税务管理，即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划。
3.财务风险的管理与内部控制。
（三）财务运作职能
财务运作职能，主要是对企业现金流的管理、筹资和投资管理以及资本运营等。
二、财务部的工作目标
财务部通过行使上述各项职能，主要达到以下5个工作目标。
